리츠(REITs) 전용계좌 분리과세 등록 방법과 절차

1. 리츠(REITs) 전용계좌란?

1.1 리츠(REITs)의 개념

리츠(REITs, Real Estate Investment Trusts)는 부동산에 투자하여 발생하는 임대료, 매각 차익 등을 투자자들에게 배당하는 부동산투자회사다. 일반 투자자들도 부동산 투자에 참여할 수 있도록 설계된 금융상품으로, 주식처럼 증권거래소에 상장되어 거래된다.

리츠는 크게 공모 리츠와 사모 리츠로 구분되며, 공모 리츠는 일반 투자자들이 증권 시장에서 매매할 수 있는 반면, 사모 리츠는 특정 기관이나 고액 자산가들이 참여할 수 있는 구조다.

1.2 리츠 전용계좌의 필요성

정부는 부동산 투자 활성화를 위해 공모 리츠와 공모 부동산펀드에 투자하는 개인 투자자들에게 세제 혜택을 부여하고 있다. 이를 위해 마련된 것이 리츠 전용계좌다.

리츠 전용계좌를 이용하면 배당소득세를 낮출 수 있어 일반 계좌에서 투자하는 것보다 세금 측면에서 유리하다. 특히 배당소득이 많은 투자자라면 종합소득세 부담을 줄일 수 있다.

1.3 리츠 전용계좌의 주요 특징

• 투자 가능 대상: 공모 리츠 및 공모 부동산펀드
• 투자 한도: 1인당 5,000만 원까지
• 세제 혜택: 배당소득세 9.9%로 분리과세 (일반 배당소득세 15.4%보다 낮음)
• 거래 방식: 증권사에서 별도 개설한 리츠 전용계좌를 통해서만 매매 가능
• 중도 해지 가능: 중도 해지 시 세제 혜택은 유지되나, 이후 혜택을 받으려면 다시 계좌를 개설해야 함

2. 분리과세 등록이란?

2.1 분리과세란?

분리과세는 특정 소득을 종합소득에 포함하지 않고, 일정한 세율로 별도 과세하는 제도다. 일반적으로 금융소득(이자 및 배당소득)이 연간 2,000만 원을 초과하면 종합소득세 신고 대상이 되는데, 리츠 전용계좌를 이용하면 이러한 종합과세 부담을 줄일 수 있다.

2.2 리츠 전용계좌의 분리과세 적용

리츠 전용계좌에서 발생하는 배당소득은 9.9%의 단일 세율이 적용되며, 이는 일반적인 배당소득세율인 15.4%보다 낮다. 또한, 연간 금융소득이 2,000만 원을 초과하더라도 종합소득세 신고 대상에서 제외된다. 따라서 고소득자일수록 세금 절감 효과가 크다.

3. 분리과세 등록 방법 및 절차

3.1 리츠 전용계좌 개설하기

리츠 전용계좌는 증권사에서 개설할 수 있으며, 대부분의 대형 증권사(예: KB증권, NH투자증권, 미래에셋증권, 삼성증권 등)에서 제공한다. 개설 방법은 다음과 같다.

3.1.1 온라인(비대면) 개설 방법

1. 증권사 앱 또는 홈페이지 접속
2. 리츠 전용계좌 개설 메뉴 선택
3. 신분증 인증 및 본인 확인
4. 계좌 개설 완료 후 리츠 투자 가능

3.1.2 오프라인(영업점 방문) 개설 방법

1. 신분증 및 은행 계좌 준비
2. 증권사 영업점 방문 후 계좌 개설 신청서 작성
3. 본인 확인 후 계좌 개설 완료

3.2 분리과세 등록 신청하기

리츠 전용계좌 개설 후, 반드시 분리과세 등록을 해야 세제 혜택을 받을 수 있다. 등록 방법은 다음과 같다.

3.2.1 온라인 등록 방법

1. 증권사 앱 또는 홈페이지 접속
2. 리츠 전용계좌 관리 메뉴 선택
3. 분리과세 등록 신청 클릭
4. 확인 후 신청 완료

3.2.2 오프라인 등록 방법

1. 증권사 영업점 방문
2. 리츠 전용계좌 분리과세 신청서 작성 및 제출
3. 담당 직원 확인 후 등록 완료

4. 리츠 전용계좌 이용 시 주의사항

4.1 투자 한도 제한

• 1인당 최대 5,000만 원까지만 투자 가능
• 한도를 초과하여 투자한 금액은 분리과세 혜택이 적용되지 않음

4.2 투자 가능 상품 제한

• 공모 리츠 및 공모 부동산펀드만 투자 가능
• 사모 리츠, 일반 주식, ETF 투자 불가

4.3 중도 해지 시 유의사항

• 계좌를 해지해도 이전 투자에 대한 분리과세 혜택은 유지됨
• 하지만 새로운 투자에 대해 혜택을 받으려면 다시 계좌 개설 필요

4.4 증권사별 서비스 차이

증권사마다 리츠 전용계좌 개설 및 분리과세 신청 방식이 다를 수 있으므로, 반드시 본인이 이용하는 증권사의 정책을 확인해야 한다.

5. 리츠 전용계좌의 장점과 단점

5.1 장점

✅ 세금 절감 효과: 배당소득세 9.9%로 절세 가능 (일반 계좌는 15.4%)

✅ 종합소득세 부담 감소: 연간 금융소득 2,000만 원 초과 시에도 종합소득세 대상에서 제외

✅ 부동산 간접투자 기회: 직접 부동산을 매입하지 않아도 안정적인 부동산 투자 가능

5.2 단점

❌ 투자 한도 제한: 최대 5,000만 원까지만 투자 가능

❌ 투자 대상 제한: 공모 리츠 및 공모 부동산펀드 외 다른 상품 투자 불가

❌ 증권사별 서비스 차이: 일부 증권사는 온라인에서 분리과세 신청이 불가능할 수 있음

6. 결론

리츠 전용계좌는 공모 리츠 및 공모 부동산펀드 투자 시 세제 혜택을 받을 수 있는 유용한 계좌다. 특히, 금융소득이 많아 종합과세 대상이 되는 투자자들에게는 배당소득세를 9.9%로 낮출 수 있는 절세 효과가 크다. 다만, 계좌 개설 후 반드시 분리과세 신청을 완료해야 혜택을 받을 수 있으므로 유의해야 한다.